被执行人下落不明案件统计分析

刘亮


　　执行难是各级法院普遍存在的问题，这一问题是多方面因素造成的，被执行下落不明是其中的一个重要因素，下面就北安市法院这一情况作一简要分析。北安市人民法院是基层法院，每年的执行案件受按量在黑龙江省同级法院中位于中等水平，在所受理的执行案件中未能及时执结的有很大一部分是被执行人下落不明的案件，其中以郊区人民法庭为例，郊区法庭2010年1—9月份受理执行案件35件，未执结5件，其中4件被执行人下落不明，导致案件无法全部或部分不能执行。寻找下落不明的被执行人成为法院工作的一大难点，主要原因为；
　　一、被执行人普遍存在侥幸逃避责任的心理，对于履行法院的裁判，能逃则逃，能躲则躲。被执行人逃避责任主要有三种情况：一是被执行人具有履行能力但为了逃避执行，变更住址。这种情况多见于公司等靠租赁场所经营的被执行人。二是被执行人确实没有履行能力，鉴于对法院执行部门或申请人的畏惧远走他乡打工生活，这多见于一些农村村民或城市无固定工作和收入的被执行人。三是被执行人在外打工或躲避法院执行偶尔回家，法院执行人员并不能长期蹲守一个被执行人，所以在法院得到消息后，被执行人又逃之夭夭。
　　二、人口流动加剧，企业、公司变更频繁。近年来，城市和农村人口流动都在不断加剧，公司、企业大量产生，又不断注销。一些公司、企业因为商机等原因也在不断变换住所。这种变化一方面促进了社会经济的发展，另一方面也给执行工作带来困难，往往因为找不到被执行人，而使案件得不到执行。
　　有关部门对于目前的人口流动或者公司住所随意变更缺乏有力的监管，往往农民一旦走出村庄，就成了社会“散户”，没有组织可以尽到监管义务，公司在工商部门的住所登记也往往名不副实。
　　三、社会征信制度不完善。目前，社会征信制度还不完善，被执行人的逃避债务的行为并不能通过社会征信系统向社会公布，也不会对被执行人的日常生产、经营、社会活动造成制度上的威胁，社会上的很多个人、团体、机关并不能通过社会征信系统了解某个人、某个单位的诚信状况，所以这些人在逃避债务后还能够正常的工作或经营。随着新《民事诉讼法》颁布实施，这种状况将有望有所改变。
　　四、对逃避债务行为法律监督与制裁措施缺失。对于被执行人逃避债务的行为，对被执行人的逃避的后果，法律缺乏必要的监督和制裁。被执行人与法院执行人员在玩捉迷藏的游戏，但是却没有相应的游戏规则，只要法院找不到，被执行人就可以逃避履行债务。这样的情况下，被执行人用较小的代价就成功的逃脱了本该承担的责任，在这种情况下，相当一部分人选择了逃避债务。
　　五、对被执行人“下落不明”一词的认识模糊。“下落不明”是一个法律术语，在民法中对“下落不明”有明确的时间、概念界定。但是在执行实践中，“下落不明”的概念比较模糊，被执行人经几次查找或几次传唤不到庭就往往被认为是“下落不明”，缺乏必要的制度约束和规范，因而被执行人处心积虑的逃脱而无法执行的案件增多。
　　对如何改变“被执行人难找”这一困境的建议主要包括以下几方面；
　　一、进一步加大法院的执行力度和执行效率。要不断加大对执行工作的投入，壮大执行队伍，加大执行软件、硬件建设，提高执行效率。法院可以通过加快执行效率，加快反应速度，通过不同的方式寻找被执行人，对被执行人下落不明的案件安排专人长期“关注”，增加找到被执行的机率，从而减少此类案件的数量。
　　二、通过多种威慑渠道加大对被执行人的威慑力度。建议通过征信系统，与法院、公安、工商、银行等部门的信息系统的接轨，制约某些被执行人的逃债随意性。如果在法院系统执行中存在不良记录的，可以相应的反应在其他的系统上，其他部门以此为依据考察被执行人，给被执行人将来的就业、信贷等带来障碍，那么被执行人的逃避债务的不良记录将公之于众，曝光于社会公众面前。
　　三、加强与工商、公安等部门的配合，建立有效的查找被执行人途径。鉴于目前人口流动，公司住址变动频繁的现状，单靠法院执行部门的寻找力量是不够的，我们在查找被执行人下落时，可以协调公安、工商、银行等部门的查询系统、工商登记、银行存款记录等进行寻找。因为被执行人不会生活在真空中，他们要参加社会活动，就会在不同的部门留下记录。如果我们能够充分的利用这些记录，执行工作就能取得事半功倍的效果。
　　四、加强立法，完善制度，进一步明确“被执行人下落不明”以及法律后果。因为法院执行部门的执行力量有限，在找不到被执行人可供执行的财产，被执行人又下落不明的情况下，如果此类案件长期搁置，势必不断累积增加，进而造成法院对于此类案件管理上的失控，和对本院执行工作量的估算模糊。这种无序状态最终使这一类的案件在有条件执行的情况得不到真正的执行。法院执行部门可以将这类案件进行相应的制度建构，建立专门的执行档案，并统一编号，由专门的执行人员负责跟踪统计和监督，一些执行案件在法院长期找不到被执行人的情况下，经过所规定的查找过程和次数之后还找不到，被执行人又没有其他财产可供执行的情况下，就可以将这类案件归入特殊的档案统一编号备案。负责监督的人员督促执行人员对这类案件进行定期的梳理，及时清理。这样做一方面可以促进这类案件的有效执行，不会因为长期的搁置、执行人员的变动等问题而怠于执行，另一方面，也可以将这些案件与执行人员进行合理的剥离，使执行承办人员全身心投入到其他案件的执行中。当然这种剥离并不是永久的，在定期梳理后，如果认为有执行可能的，原承办人员必须继续执行。因此建议，执行程序中的“下落不明”应在立法中予以确定，如，在法定执行期限内，首先在被执行人户口所在地或经常居住地查找被执行人，其次经过公告寻找，仍无下落，这些案件应当中止执行；中止期限超过2年，可以由利害关系人申请，法院判决下落不明的，案件终结执行。


北安市人民法院　刘亮
辽宁省锦州市人民政府


锦州市政府投资项目跟踪审计监督暂行办法（2007年9号政府令）


2007年锦州市人民政府令第9号 　


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　锦州市人民政府令
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第9号
　　《锦州市政府投资项目跟踪审计监督暂行办法》业经2007年9月17日市政府第六次常务会议通过，现予发布，自发布之日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　市长 刘志强
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○七年九月二十五日

　　　　　　　　　　　　　　锦州市政府投资项目跟踪审计监督暂行办法

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第一章　总　　则

　　第一条 为加强政府投资项目的审计监督，规范建设行为，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法实施条例》、审计署《审计机关国家建设项目审计准则》、审计署《政府投资项目审计管理办法》等有关规定，结合我市实际，制定本办法。
　　第二条 本办法适用于市政府投资项目的跟踪审计监督。
本办法所称政府投资项目，是指以财政性资金、政府专项资金（基金）、政府统一借贷资金以及其他国有资金为主投入建设的项目。
本办法所称跟踪审计，是指审计机关依法对政府投资项目从立项到竣工实施的全程审计。
　　第三条 市审计机关是市政府投资项目审计监督的主管部门，负责政府投资项目跟踪审计监督的具体组织、协调、实施。
　　第四条 市发展改革、建设、财政、国土资源、规划等行政主管部门应当依照各自职责，协助市审计机关共同做好政府投资项目的审计监督工作。
　　第五条 市发展改革、建设等部门制定年度政府投资项目计划、建设和管理实施方案时，应当将建设项目投资规模和标准、年度投资安排和建设内容、概算等有关材料及时报送市审计机关。
　　第六条 政府投资项目的审计监督实行计划管理。市审计机关应当按照市政府、上级审计机关的要求，会同市发展改革、建设、财政等部门，依法确定年度审计任务，编制政府投资项目年度审计计划，报市政府批准后实施。
　　市审计机关应当将经批准的纳入年度审计计划的政府投资项目及时告知建设单位或者项目法人及主管部门。
　　第七条 市审计机关根据跟踪审计的需要，可以依法组织社会中介机构和具有职业资格与技能的专业人员参与审计。审计所需专项经费由同级财政予以安排。审计机关工作人员从事跟踪审计不收取任何费用。
　　第八条 市审计机关依照规定，可以向有关部门通报或者向社会公布审计结果。
　　通报或者向社会公布审计结果，应当依法保守国家秘密和被审计单位的商业秘密。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第二章　审计内容
　　第九条 项目前期跟踪审计的主要内容：
　　（一）项目概算的编制依据是否充分，内容是否真实，深度是否合理；
　　（二）项目建设规模、内容和标准是否符合经批准的项目计划；
　　（三）项目总预算、分项预算是否符合总概算、分项概算；
　　（四）项目征地拆迁、勘察、设计、监理、咨询服务等前期工作及其资金运用的真实性、合法性；
　　（五）项目建设资金筹集的真实性、合法性。
　　第十条 项目实施阶段跟踪审计的主要内容：
　　（一）设计变更、现场签证的手续是否完备，变更部分的工程内容和工程量的真实性、合法性，计价是否符合招标文件、合同和其他计价文件的规定；
　　（二）单项工程结算是否高估冒算、虚报工程款，是否重复计算、增大工程量，是否随意变更工程内容、提高造价，是否符合单项工程投标时的预算报价；
　　（三）建设成本的归集、待摊投资的核算、单项工程成本的计算是否真实、合法，项目设计、施工各个环节中财务政策的执行情况以及项目内部控制制度的建立和执行情况是否良好。
　　第十一条 项目竣工决算跟踪审计的主要内容：
　　（一）竣工决算报表和竣工决算说明书的真实性、合法性；
　　（二）项目建设规模及总投资控制情况，资金到位情况及对项目的影响程度；
　　（三）建设资金使用的真实性、合法性、效益性，有无截留、挪用建设资金和违法集资、摊派、收费情况；
　　（四）项目建筑安装工程核算、设备投资核算、待摊投资的列支内容和分摊以及其他投资列支的真实性、合法性；
　　（五）交付使用资产的真实性、合法性、完整性；
　　（六）项目基建收入的来源、分配、上缴和留成使用的真实性、合法性；
　　（七）项目投资包干指标完成的真实性和包干结余资金分配的合法性；
　　（八）项目尾工工程、未完工程量及其预留工程价款的真实性。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　第三章　审计程序及要求

　　第十二条 市审计机关在实施年度审计计划前，应选派审计人员组成审计组，对审计的项目进行必要的审前调查和编制审计实施方案，并在实施审计3日前向被审计单位送达审计通知书。
　　第十三条 市审计机关针对跟踪审计中发现的问题，应当及时向有关单位和部门提出审计建议；在阶段性审计结束后，应当按照规定程序依法向被审计单位出具审计结论性文书。
　　第十四条 项目建设单位对未经审计的工程，在支付工程价款时不得超过监理核定总结算价款的90％，更不得结清工程价款。
　　第十五条 项目经过竣工决算审计后，方可办理资产移交手续。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第四章　法律责任

　　第十六条 被审计单位或者个人违反本办法规定，有下列行为之一的，由市审计机关依法责令改正，并由市审计机关或者由市审计机关建议其他有关部门依法给予行政处罚；对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，由市审计机关建议有关部门、单位给予行政处分或者纪律处分：
　　（一）拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的,或者拒绝、阻碍检查的;
　　（二）截留、挪用项目建设资金的；
　　（三）虚报投资完成额、虚列建设成本、隐匿结余资金的；
　　（四）施工单位偷工减料、虚报冒领工程款的；
　　（五）工程造价咨询机构超越资质证书规定的业务范围，从事工程造价编制和咨询活动，或故意少算、高估冒算工程造价的；
　　（六）其他违反政府投资项目有关规定的行为。
　　第十七条 因勘察、设计及监理单位的过错而造成项目重大预、决算失控和投资损失的，市审计机关应当及时报告政府，并责成项目建设单位或者项目法人依据合同约定追究其赔偿责任。
　　第十八条 审计人员有下列行为之一的，由市审计机关责令改正并消除影响，情节严重的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
　　（一）泄露国家秘密或者被审计单位商业秘密；
　　（二）索贿、受贿或者接受可能影响公正执行职务的不当利益；
　　（三）隐瞒被审计单位财经方面违法违规行为；
　　（四）违反法律、法规的其他行为。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第五章　附　　则

　　第十九条 本办法由锦州市审计局负责组织实施。
　　第二十条 本办法自发布之日起施行。